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2022-09-08 05:59

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25亿元定增!海王生物内控存缺陷,重要事项未及

作者:admin 发布时间:2022-09-08

1月30日,海王生物技术发布了“ 2020年度绩效预测”。公司预计2020年实现收入40-410亿元,归属母公司净利润损失270-3.8亿元。 2019年,公司实现归属于母公司的净利润2.41亿元,到2020年将由盈利转为亏损。该公司表示,亏损主要是由于流行病的影响以及商誉减值准备金的大量增加。

 

在海王生物学的历史中,频繁进行高价合并和收购时,如果合并目标的绩效低于预期,则会发生商誉减损的风险。此外,高价现金合并和收购也是公司高计息负债的原因。为了解决公司的债务问题,海王生物计划发行25亿元的固定增发股,控股股东海王集团将全额认购。但实际上,海王集团也承受着更大的财务压力,因此这一固定增长额仍然存在很多不确定性。

 

控股股东的资金链很紧

 

2020年8月8日,海王生物技术公司首次披露了固定增长计划。今年1月29日,Neptunus Biotechnology更新了其计划。该计划显示,Neptunus Biosciences计划通过非公开发行股票筹集不超过25亿元人民币的资金,用于偿还银行贷款和补充流动性。该公司的控股股东Neptunus Group将全额认购。

 

根据新浪财经在2020年8月13日发表的一篇文章,海王集团几乎已承诺将其持有的海王生物股份增资。它的25亿元认购基金从何而来?截至2021年1月29日,Neptunus集团对Neptunus Biotechnology的股份质押总额占其总持股量的99.83%,占公司总股本的44.14%。

 

2020年11月17日和2020年12月12日,Neptunus Biosciences收到了中国证券监督管理委员会关于固定增发事项的两项反馈。在反馈中,中国证券监督管理委员会将询问海王集团认购资金的来源,股票质押是否存在风险以及其他巨额资本支出。

 

Neptunus Biologics答复说,Neptunus Group使用自有资金和自筹资金来认购非公开发行股票。在不久的将来,没有其他大量的资本支出,并且股票质押清算的风险很低。

 

实际上,即使海王集团没有其他大笔资本支出,其当前的资金压力仍然很高。计划显示,截至2021年1月8日,海王集团持有的无限制货币资金为6.77亿元。此外,根据海王集团与* ST恒康等各方签署的《重组投资合作框架协议》,海王集团实际控制人张思敏45%的股权和100%的控制权将在海航集团拥有约8.4亿元。未来的资本支出。海王集团很难说容易。

 

财务报告显示,海王集团的净利润和经营现金流量也急剧下降。在2019年底和2020年上半年末,海王集团的净利润分别为5.92亿元人民币和6100万元人民币;经营活动产生的现金流量净额分别为24.14亿元和2.12亿元,大幅下降。收益和净现金流量的下降表明,海王集团放慢了其“造血”能力,并且在未来支付巨额认购款项方面存在巨大压力。

 

海王集团在2019年和2020年上半年的资产负债率分别为77.61%和76.22%,但该公告未披露具体负债。如果海王集团通过债务筹集认购资金,公司的杠杆率将进一步提高,风险不可低估。

 

更令人担忧的是,海王生物技术公司面临更大的财务压力。2017年至2019年,公司资产负债率分别为79.05%,82.69%和80.93%,比行业平均水平高20个百分点。从2017年至2019年以及2020年的前三个季度,海王生物的计息负债(短期贷款,一年内到期的非流动负债,长期贷款和应付债券之和)为60.48亿元, 130.69亿元和130.3亿元。 121.3亿元,利息支出分别为3.51亿元,9.22亿元,12.15亿元和7.89亿元,严重拖累了公司的盈利能力。

 

重要事项未及时披露

 

据相关媒体报道,海王生物公司经常进行现金收购,但很少披露履约承诺。为响应中国证券监督管理委员会的反馈意见,海王生物详细披露了收购目标的业绩承诺。

 

但是,值得注意的是,Neptunus Biotech还在反馈响应中披露了没有实际交易背景的票据融资。从2017年到2020年,Neptunus Bio将获得无商业实质的票据融资。截至2020年9月,公司非真实交易背景票据融资规模为31.16亿元,而31.16亿元已远远超过公司2019年净资产的25%。

 

尽管Neptunus Biosciences表示所有票据融资事项均已反映在财务报表中,但并未提及诸如“无真实交易背景”和“无交易实质”之类的关键字,并且仅在最近披露了诸如“无真实交易背景”之类的相关信息。 ”。

 

没有真实交易背景的票据融资行为也违反了《票据法》。《票据法》第十条规定:“票据的发行,取得和转让,应当遵循诚实信用的原则,并具有真实的交易关系和债权债务关系。取得票据必须付费,即,双方支付帐单应约定相应的价格”。

 

作为对反馈的回应,Neptunus Biotechnology表示,该公司基于公司业务发展过程中的融资需求发行了没有实际交易背景的票据,并承认该公司违反了法律,但认为它不涉及刑事犯罪和没有受到惩罚。 Neptunus Biotech还承认与公司账单相关的内部控制存在某些缺陷,但否认它构成了财务报告的主要缺陷。

 


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